आयकर विभाग – एक राष्ट्र निर्माता
"राजस्व प्रशासन की रीढ़ है" चौथी शताब्दी ईसा पूर्व में भारतीय दार्शनिक कौटिल्य (चाणक्य) ने अपने अर्थशास्त्र - जो कि शासन कला, आर्थिक नीति और सैन्य नीति पर प्राचीन संस्कृत ग्रंथ है, में यह कहा था। सरकार की शक्ति उसके खजाने की ताकत पर निर्भर करती है। ऐसा इसलिए है क्योंकि सरकारी खजाना रक्षा, खाद्य सब्सिडी, वेतन, पेंशन, राजमार्ग, बंदरगाह, बिजली ग्रिड आदि का वित्तपोषण करता है। भारत सरकार अपने कुल राजस्व का 80-90% करों से कमाती है, जिसमें आयकर विभाग का योगदान लगभग 20 लाख करोड़ रुपये है, यानी कुल वार्षिक राजस्व का आधे से ज़्यादा। इसलिए, स्वाभाविक निष्कर्ष यह है कि “आयकर विभाग प्रशासन की रीढ़ है”।
आयकर विभाग ने प्रत्यक्ष कर संग्रह को 1947-48 में लगभग 100 करोड़ रुपए से बढ़ाकर 2023-24 में 19 लाख करोड़ रुपए से अधिक कर दिया है, यानी 75 वर्षों में 19000 गुना वृद्धि। प्रत्यक्ष कर राजस्व में यह वृद्धि कल्याणकारी राज्य के निर्माण में महत्वपूर्ण रही है: * भारत को खाद्यान्न (हरित क्रांति और सार्वजनिक वितरण प्रणाली), राज्य संचालित भारी उद्योगों और रणनीतिक क्षेत्रों (परमाणु ऊर्जा, अंतरिक्ष और रक्षा; परिवहन और दूरसंचार; बिजली, पेट्रोलियम, कोयला और अन्य खनिज; तथा बैंकिंग, बीमा और वित्तीय सेवाओं) में आत्मनिर्भर बनाना।
* सामाजिक कल्याण योजनाओं जैसे राष्ट्रीय ग्रामीण रोजगार गारंटी योजना (एनआरईजीएस), राष्ट्रीय खाद्य सुरक्षा अधिनियम (एनएफएसए), सर्व शिक्षा अभियान (एसएसए), मध्याह्न भोजन योजना, आयुष्मान भारत योजना, प्रधानमंत्री आवास योजना (पीएमएवाई), प्रधानमंत्री उज्ज्वला योजना, जल जीवन मिशन (जेजेएम), स्वच्छ भारत अभियान (एसबीए) और विभिन्न प्रत्यक्ष लाभ हस्तांतरण योजनाएं (पीएम-किसान, एनएसएपी, आदि) के माध्यम से सार्वजनिक वस्तुओं का वित्तपोषण और गरीबी (1947 में 70% से आज 8% तक) को कम करना।
* विश्व में दूसरा सबसे बड़ा सड़क नेटवर्क, चौथा सबसे बड़ा रेलवे नेटवर्क, तीसरी सबसे बड़ी बिजली उत्पादन क्षमता, >150 हवाई अड्डे और >200 बंदरगाहों का निर्माण।
कुछ लोग प्रत्यक्ष कर संग्रह में इस वृद्धि का श्रेय केवल भारत के सकल घरेलू उत्पाद (जीडीपी) में वृद्धि को दे सकते हैं। लेकिन भारत की जीडीपी स्वतंत्रता के समय 2.7 लाख करोड़ रुपए से 2023-24 में 173 लाख करोड़ रुपए तक केवल 64 गुना बढ़ी है। स्पष्ट रूप से, आयकर विभाग द्वारा करदाताओं को सुविधा प्रदान करने और प्रवर्तन उपायों के कारण प्रत्यक्ष कर संग्रह की वृद्धि जीडीपी वृद्धि दर से कहीं अधिक है, जैसे:
1. रिटर्न की ई-फाइलिंग।
2. करों का ई-भुगतान।
3. इलेक्ट्रॉनिक रिफंड प्रोसेसिंग।
4. ई-निवारण।
5. ई-मूल्यांकन और अपील।
6. पहले से भरे गए आईटीआर।
7. ई-सत्यापन योजना।
8. विवाद से विश्वास योजना।
9. सेफ हार्बर नियम और ट्रांसफर प्राइसिंग दिशानिर्देश।
10. सर्वेक्षण और तलाशी ("छापे")।
सूचना और संचार प्रौद्योगिकी (आईसीटी) को अपनाने और कर नीतियों में सुधार करके पारदर्शिता, स्थिरता, निश्चितता और करों का भुगतान करने में आसानी सुनिश्चित करने के अलावा, आयकर विभाग ने काले धन, बेनामी संपत्ति, भ्रष्टाचार, मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण के खिलाफ लड़ाई का नेतृत्व किया है, जिसमें विशेष रूप से विमुद्रीकरण के बाद से अवैध रूप से अर्जित धन और बेहिसाब आय की जांच, तलाशी और फिर जब्ती की गई है। प्रत्येक सावधानीपूर्वक और योजनाबद्ध ढंग से निष्पादित ‘छापे’ में 10 करोड़ रुपए से लेकर 10,000 करोड़ रुपए तक के काले धन का पता चला है। यह काफी सराहनीय है कि भारत में आयकर संग्रह की लागत शायद दुनिया में सबसे कम है। करदाताओं और आर्थिक गतिविधियों की बढ़ती संख्या के बावजूद, आयकर संग्रह की लागत 2000-01 में कुल संग्रह के 1.36% से घटकर वित्त वर्ष 2022-23 में कुल संग्रह का केवल 0.51% रह गई है। आयकर विभाग ने कर संग्रह में इस उल्लेखनीय दक्षता को प्राप्त करने के लिए कई रणनीतिक पहलों को लागू किया है। इनमें उन्नत तकनीकों का लाभ उठाना, प्रक्रियाओं को सुव्यवस्थित करना, ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म के माध्यम से करदाता सेवाओं को बढ़ाना और अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए मजबूत प्रवर्तन उपायों को लागू करना शामिल है। आयकर विभाग हमारे संविधान-निर्देशित सामाजिक-आर्थिक उद्देश्यों की पूर्ति में भी मदद करता है क्योंकि प्रगतिशील प्रत्यक्ष कर आय असमानता को कम करने और समाज में धन का पुनर्वितरण करने में मदद करते हैं। अप्रत्यक्ष करों (जैसे जीएसटी) के विपरीत, जो अमीर और गरीब दोनों पर समान रूप से लगाए जाते हैं, प्रत्यक्ष कर (जैसे आयकर) मुख्य रूप से अमीरों पर लगाए जाते हैं, जबकि गरीबों को बड़े पैमाने पर छूट दी जाती है। सरकार के लिए कर राजस्व एकत्र करने के अलावा, आयकर विभाग विभिन्न सामाजिक-आर्थिक और पर्यावरणीय पहलों, जैसे स्वास्थ्य/टीकाकरण शिविरों का आयोजन, आपदा राहत, स्वच्छता और वृक्षारोपण अभियान आदि को भी प्रत्यक्ष रूप से संचालित करता है। इसलिए, जैसा कि हम 165वें आयकर दिवस पर ईमानदार करदाताओं का सम्मान करते हैं, आइए हम आत्मनिर्भर भारत के निर्माण में आयकर विभाग के कर्मचारियों द्वारा निभाई गई अपूरणीय भूमिका का भी जश्न मनाएं। अस्वीकरण:
उपरोक्त आलेख में व्यक्त विचार लेखक के निजी हैं और सरकार के विचारों का प्रतिनिधित्व नहीं करते हैं।
बायो-नोट/लेखक के बारे में:
अनिरुद्ध 2018 बैच के भारतीय राजस्व सेवा के अधिकारी हैं, जो वर्तमान में आयकर उपायुक्त के पद पर कार्यरत हैं। वे राष्ट्रीय प्रतिभा खोज परीक्षा के स्कालर हैं और पंजाब इंजीनियरिंग कॉलेज (पीईसी), चंडीगढ़ से मैकेनिकल इंजीनियरिंग में स्वर्ण पदक विजेता हैं।
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